Algemeen

Het rekeningresultaat bestaat uit 3 onderdelen te weten;

• De algemene dienst (€ 938.000 voordeel);
• Het Grondbedrijf (€ 991.000 voordeel);
• Het Woningbedrijf (€ 1.324.000 voordeel).

In onderstaand overzicht ziet u hoe het resultaat is opgebouwd. Het resultaat wordt op hoofdlijnen toegelicht. Voor een beleidsmatige toelichting en overige voor- en nadelen verwijzen wij u naar de toelichting per programma.
 

Algemene dienst

Dienstverlening & Bestuur

• Verbetering Dienstverlening € 123.000 voordeel. Bij de zomernotitie 2020 is € 100.000 extra budget beschikbaar gesteld voor verbetering van onze dienstverlening. In 2020 zijn uitgaven gedaan voor invoering van het (digitale) inwonerpanel waardoor wij regelmatig de mening van onze inwoners kunnen peilen over bijvoorbeeld participatie en ombuigingen. De hal is publieksvriendelijker ingericht. Daarnaast is verbetering van onze klantcontacten (het klantcontactsysteem) uitgevoerd en heeft een telefonisch onderzoek naar onze dienstverlening plaatsgevonden. De resultaten van dat laatste onderzoek komen in 2021. De brede burgerpeiling is vervangen door invoering van een (digitaal) inwonerpanel. In verband met de Corona ontwikkelingen is besloten is om het imago-onderzoek niet (meer) uit te voeren. Het traject rond verbetering van onze website loopt door tot in 2021.

In 2020 Het voordelige resultaat komt dan ook voort uit het niet uitvoeren van het imago-onderzoek (€ 50.000) en de brede burgerpeiling (€ 25.000). Daarnaast is alleen fase 1 van de inrichting van de hal uitgevoerd (fase 2 € 25.000) en restant budget voor verbetering dienstverlening (€ 23.000).

• In de loonsom is sprake van een onderschrijding van € 454.000 en een overschrijding van € 239.000 op externe inhuur. Deze onderschrijding is ontstaan door vrijgevallen vacatureruimte in de loop van het jaar en door vacatureruimte die nog niet is ingevuld door moeilijk vervulbare vacatures en als gevolg van Corona, waardoor de werving is uitgesteld. De overschrijding op extern ingehuurde medewerkers wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat moeilijk vervulbare vacatures tijdelijk door externen zijn ingevuld.
• Studiekosten € 78.000 voordeel. Voor 2020 is er sprake van een incidentele onderschrijding op het studiekostenbudget, omdat veel opleidingen, cursussen en trainingen vanaf maart 2020 zijn geannuleerd. Vanaf de zomer 2020 is er een stijging te zien in het aanbod van online opleidingen, cursussen en trainingen. Door de opkomst van digitale oplossingen is de onderschrijding van het budget beperkt gebleven tot € 78.000.
• Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (Appa) € 766.000 nadeel. De gemeente is wettelijk verplicht uitvoering te geven aan de Appa en het vormen van een pensioenvoorziening voor (voormalig) wethouders.  Om aan de wettelijke verplichting en het reserveringskapitaal te kunnen voldoen is een additionele inleg in de pensioenvoorziening noodzakelijk. Deze is berekend op basis van een rekenrente (0,29%) die aanzienlijk lager is dan wij eerder hanteerde en er was over een aantal jaren onvoldoende pensioenstorting gedaan. Het presidium is over deze wettelijke verplichting in september 2020 geïnformeerd. De inleg in een pensioenvoorziening is een verplichte uitgave.
• In 2010 heeft de gemeente Koggenland onder voorwaarden een bijdrage van het ministerie van Binnenlandse Zaken ontvangen ad € 200.000 als tegemoetkoming voor de te maken externe kosten bij de ontwikkeling van een bedrijventerrein aan de Jaagweg.  Dit voorschot is als verplichting op de balans is opgenomen. Nu het bedrijventerrein definitief niet ontwikkeld wordt, heeft het ministerie in 2020 besloten om het voorschot niet terug te vorderen en dit om te zetten naar een definitieve specifieke uitkering. Het voorschot was gereserveerd op de balans, valt dit nu vrij ten gunste van het rekeningresultaat.

Welzijn & Zorg

• Het via de begroting beschikbaar gestelde budget voor “Jeugd” is toereikend geweest. Op het totale budget blijft € 129.000 over. Het voordeel is voor het overgrote deel corona gerelateerd. Gecontracteerde zorgverleners zijn onder voorwaarden gecompenseerd voor niet geleverde zorg. Daar staat tegenover dat er minder is betaald aan zorgverleners. Doordat scholen bijvoorbeeld dicht zijn geweest is er minder betaald aan leerlingenvervoerskosten.
• Voor de bouw van het Kindcentrum is in 2020 € 5.461.000 opgenomen als verwachte investering. Op basis van de werkelijke uitgaven zien we dat deze in 2020 ongeveer €  700.000 lager zijn dan geraamd. Omdat het bedrag in de begroting 2020 is opgesteld op basis van een prognose is niet met zekerheid aan te geven welk deel van de investering werkelijk in 2020 gerealiseerd wordt. Het niet besteedde deel in 2020 schuift door naar 2021. De lagere uitgave in 2020 heeft bovendien effect op het resultaat vanwege het feit dat de investering ten laste komt van de bestemmingsreserve. De bouw verloopt volgens planning en de oplevering zal voor het nieuwe schooljaar plaatsvinden.
• In het jaar 2020 is er vanuit het Rijk nog een bedrag van € 98.000 voor de Bijzondere bijstand zelfstandigen (Bbz) over het jaar 2017 ontvangen.  Dit betreft de v aststelling kosten, vergoeding en aanvullende uitkering Bbz 2004 (specifieke uitkering G3A) vergoedingsjaar 2017. Het Rijk stelt met deze beschikking de aan ons verstrekte specifieke uitkering vast. Het gaat hier om een incidentele baat.
• Er zijn in het jaar 2020 minder uitgaven bijzondere bijstand gedaan dan van tevoren ingeschat. Hierdoor is er een voordeel van € 118.000 ontstaan. In 2019 is deze trend al ingezet. De verklaring hiervoor is dat de beleidsregels bijzondere bijstand sinds 2018 zijn aangepast. Enerzijds is de inkomensgrens verhoogd en anderzijds zijn een aantal beleidsregels aangescherpt.  Hierdoor zou er geconcludeerd kunnen worden dat er sprake is van een structureel lagere uitgaven. Echter door de coronacrisis is het aantal bijstandsgerechtigden aan het stijgen. Dit is ook van invloed op de doelgroep bijzondere bijstand en op de uitgaven bijzondere bijstand. Om deze reden wordt het financiële voordeel nog als incidenteel aangemerkt.
• Er is een sprake van een voordeel op de overige baten van €134.000 in verband met het feit dat WerkSaam Westfriesland de debiteuren en dus ook de invordering heeft overgenomen. Hier was in de begroting nog geen rekening mee gehouden. De inkomsten vanuit de aflossingen door debiteuren zijn nu via de eindafrekening van WerkSaam verrekend.

Wonen & Ondernemen

• Leges omgevingsvergunning € 365.000 voordeel. Door een aantal grote projecten zoals het Kindcentrum en daarnaast het toegenomen aantal vergunningaanvragen, hebben we dit jaar een aanzienlijk hoger bedrag dan begroot aan leges ontvangen. Vooraf is rekening gehouden met de hogere inkomsten en vanwege de corona-uitbraak zijn er veel meer vergunningen aangevraagd. Dit was niet voorzien.
• Van de HVC is in juli 2020 bericht ontvangen dat in verband met de financiële afsluiting van de oude DVO met het CAW er € 390.000 in 2020 wordt uitgekeerd. Zoals uw raad eerder heeft besloten is hiervoor een bestemmingsreserve ingesteld om toekomstige prijsstijgingen op te vangen. Voorgesteld wordt om dit bedrag te reserveren vanwege de hogere afvalverwerkingskosten vanwege corona (o.a. thuiswerken en bouwactiviteiten).  
• Vredemaker Oost € 40.000 voordeel. Inmiddels is de ontwikkeling afgerond en betreft dit voordeel het restant waarborg en kostenverhaal. Dit kan als inkomst in de exploitatie worden verwerkt.
• Handhaving € 39.000 voordeel. Door de Corona en de daaraan gekoppelde maatregelen is er minder gecontroleerd bij drank- en horecabedrijven alsmede de vakantieparken. Hierdoor minder kosten besteed aan handhaving.
• Openbaar Groen € 114.000 nadeel wegens uitbreiding areaal, herinrichting speelplaats Wieken, kosten nuts Omloop en extra renovaties uitgevoerd. Herinrichting speelplaats Wieken is aangepast naar aanleiding van onrust bij omwonenden. Omloop nutsleidingen was nodig omdat deze leidingen rond 2009 in uitgeefbaar gebied terecht zijn gekomen en dit jaren later naar voren is gekomen. Dit is gecorrigeerd. Enkele beplantingsvakken zijn vroegtijdig gerenoveerd vanwege klachten van omwonenden. Dit geeft later een voordeel in het MJOP. Areaaluitbreiding wordt vooraf niet standaard in het MJOP meegenomen. Dit is moeilijk planbaar vanwege de enigszins onvoorspelbare voortgang en aansluitende verantwoordelijkheden aannemer. Na ‘overdracht’ naar de gemeente worden ze bij de actualisering van het beheersplan (MJOP) opgenomen.

Grondbedrijf

• Op 17 juni 2019 heeft de raad de uitgangspunten voor tussentijdse winstneming bij grondexploitaties vastgesteld. Op basis van deze uitgangspunten heeft er in 2020 bij het complex Lijsbeth Tijs een winstneming van € 800.000 plaatsgevonden.
• Faciliterend Grondbedrijf € 174.000 voordeel wegens het plan "Polderweijde". In 2020 hebben de laatste afrekeningen plaatsgevonden vanuit de anterieure overeenkomst (samenwerkings-overeenkomst met o.a. kostenverhaal). Dit heeft geleid tot een positief resultaat.

Woningbedrijf
In de bijgestelde begroting 2020 is het bedrijfsresultaat van het Woningbedrijf begroot op € 374.000. Het bedrijfsresultaat is € 1.324.000. Dit levert een voordeel op van € 950.000 ten opzichte van de begroting 2020, wat grotendeels bestaat uit de boekwinst van de verkochte woningen en de hogere huurinkomsten over 2020. Een uitgebreide toelichting leest u terug in de paragraaf Woningbedrijf.