Wat heeft het gekost? | Jaarrekening 2020

(x €1.000)	Jaarrekening	Primaire begroting	Begroting na wijziging	Jaarrekening	Verschil
Beleidsvelden	2019	2020	2020	2020	2020
Bestuur	482	599	931	712	219	V
Bedrijfsvoering	17.806	18.708	19.225	19.144	81	V
Burgerzaken	252	167	156	135	21	V
Algemene dekkingsmiddelen	1.335	887	1.153	986	167	V
Openbare orde & veiligheid	1.775	1.746	1.793	1.795	2	N
Totaal lasten	21.649	22.106	23.258	22.772	486	V
Bestuur	1
Bedrijfsvoering	4.419	4.865	4.928	4.336	592	N
Burgerzaken	339	243	243	255	12	V
Algemene dekkingsmiddelen	41.596	44.880	47.393	46.366	1.027	N
Openbare orde & veiligheid	53	31	31	40	9	V
Totaal baten	46.408	50.019	52.595	50.997	1.598	N
Saldo programma incl. mutaties reserves	24.759 V	27.913 V	29.337 V	28.225 V	1.112	N

Toelichting

Onderstaand leest u de meest opvallende verschillen ten opzichte van het budget vanuit de bijgestelde begroting 2020 betreffende Programma Dienstverlening & Bestuur. In de kolom resultaat kunt u het bedrag vinden waarmee het onderdeel van invloed is op het rekeningresultaat 2020. In de kolom Reserve vindt u het bedrag wat impact heeft op de vermogenspositie, waardoor het geen invloed heeft op de hoogte van het rekeningresultaat. De kolom V/N laat zien of het een voordeel of nadeel betreft. De laatste kolom geeft incidenteel of structureel aan. De structurele doorwerking vanuit de Jaarrekening 2020 wordt voorgesteld bij te stellen via de Zomernotitie 2021.

Algemeen Bestuur	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Budget Dorpsgesprekken	In afwachting van het vervolg op de dorpsgesprekken en inwonerparticipatie zijn er geen uitgaven gedaan op dit budget.	25		V	I
Gemeentebestuur	De inhuurkosten van de griffie zijn met € 46.000 overschreden. Op andere budgetten vanuit de Griffier waaronder studiekosten is circa € 43.000 over.	3		N	I
Verbetering dienstverlening	Verbetering Dienstverlening € 123.000 voordeel. Bij de zomernotitie 2020 is € 100.000 extra budget beschikbaar gesteld voor verbetering van onze dienstverlening. In 2020 zijn uitgaven gedaan voor invoering van het (digitale) inwonerpanel waardoor wij regelmatig de mening van onze inwoners kunnen peilen over bijvoorbeeld participatie en ombuigingen. De hal is publieksvriendelijker ingericht. Daarnaast is verbetering van onze klantcontacten (het klantcontactsysteem) uitgevoerd en heeft een telefonisch onderzoek naar onze dienstverlening plaatsgevonden. De resultaten van dat laatste onderzoek komen in 2021. De brede burgerpeiling is vervangen door invoering van een (digitaal) inwonerpanel. In verband met de Corona ontwikkelingen is besloten is om het imago-onderzoek niet (meer) uit te voeren. Het traject rond verbetering van onze website loopt door tot in 2021. In 2020 Het voordelige resultaat komt dan ook voort uit het niet uitvoeren van het imago-onderzoek (€ 50.000) en de brede burgerpeiling (€ 25.000). Daarnaast is alleen fase 1 van de inrichting van de hal uitgevoerd (fase 2 € 25.000) en restant budget voor verbetering dienstverlening (€ 23.000).	123		V	I
Communicatiekosten en representatiekosten ivm Corona	Representatie € 15.000 voordeel Communicatiekosten € 34.000 voordeel	42		V	I
Juridische ondersteuning	Dit voordelige resultaat komt doordat wij dit jaar minder gebruik hebben gemaakt van externe juridische ondersteuning.	20		V	I
Intergemeentelijke samenwerking	Analyse van de laatste jaren toont dat dit budget structureel met € 11.500 naar beneden bijgesteld kan worden. Dit draagt bij aan de ombuigingstaakstelling.	16		V	S 11,5 I 4,5
Bedrijfsvoering	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Huisvesting	dit nadelige resultaat komt voort uit een stijging van energiekosten en verbruik van gas.	20		N	I
Automatisering	Dit nadelige resultaat kot voort uit een deel extra gemaakte kosten ivm Corona om meer thuiswerken mogelijk te maken. Daarnaast houden wij structureel rekening met een bedrag onderuitputting van het budget omdat op basis van voorgaande jaren dit steeds bleek. Dit jaar is de onderuitputting lager uitgevallen waardoor mede dit nadelige resultaat.	43		N	I
Facilitaire zaken	Dit postitieve resultaat komt voornamelijk doordat wij minder kosten hebben gemaakt ivm het vele thuiswerken dit jaar.	21		V	I
Loonsom	In de loonsom is sprake van een onderschrijding van € 454.000 en een overschrijding van € 239.000 op externe inhuur. Per saldo is er in 2020 sprake van een onderschrijding van € 215.000, dit is 1,8% van de totale loonsom. Deze onderschrijding is ontstaan door vrijgevallen vacatureruimte in de loop van het jaar en door vacatureruimte die nog niet is ingevuld door moeilijk vervulbare vacatures en als gevolg van Corona. De overschrijding op extern ingehuurde medewerkers wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat moeilijk vervulbare vacatures tijdelijk door externen zijn ingevuld.	215		V	I
Studiekosten	Voor 2020 is er sprake van een incidentele onderschrijding op het studiekostenbudget, omdat veel opleidingen, cursussen en trainingen vanaf maart 2020 zijn geannuleerd. Vanaf de zomer 2020 is er een stijging te zien in het aanbod van online opleidingen, cursussen en trainingen. Door de opkomst van digitale oplossingen is de onderschrijding van het budget beperkt gebleven tot € 78.000.	78		V	I
Pensioenvoorziening Appa	De gemeente is wettelijk verplicht uitvoering te geven aan de Appa en het vormen van een pensioenvoorziening voor (voormalig) wethouders. Om aan de wettelijke verplichting en het reserveringskapitaal te kunnen voldoen is een additionele inleg in de pensioenvoorziening noodzakelijk. Deze is berekend op basis van een rekenrente (0,29%) die aanzienlijk lager is dan wij eerder hanteerde en er was over een aantal jaren onvoldoende pensioenstorting gedaan. Het presidium is over deze wettelijke verplichting in september 2020 geïnformeerd. De inleg in een pensioenvoorziening is een verplichte uitgave.	766		N	I
Doorberekening uren aan het Grondbedrijf	Door een toename van de uren toe te rekenen aan het grondbedrijf is er sprake van een voordeel van € 76.000. Dit voordeel is te verklaren door toenemende werkzaamheden binnen de exploitaties van het grondbedrijf.	76		V	I
Burgerzaken	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Verkiezingen	Op het budget verkieziningen is in 2020 € 30.000 voordeel	30		V	I
Rijbewijzen	Op het budget Rijbewijzen is in 2020 € 22.000 voordeel	22		V	I
Leges reisdocumenten en huwelijken	Door Covid-19 zijn er minder aanvragen reisdocumenten ontvangen, minder huwelijken voltrokken of het huwelijk is omgezet naar een gratis huwelijksvoltrekking. Veel huwelijksreserveringen zijn afgezegd. Hierdoor zijn er minder legesinkomsten ontvangen voor de leges huwelijken en - reisdocumenten.	13		N	I
Algemene Dekkingsmiddelen	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Rioolrecht	Vanaf 2019 wordt de rioolheffing geheven van eigenaren in plaats van de gebruikers. Het tarief is ten opzichte van 2018 en ouder niet aangepast omdat in het nieuwe gemeentelijk rioolplan (GRP) het advies staat om het tarief tot en met 2022 gelijk te houden op € 137,-.	55		V
Dividend	De BNG is op advies van de Europese Centale Bank overgegaan tot een gedeeltelijke uitkering van het dividend 2019. Hierdoor minder dividend ontvangen.	24		N	I
Uitkering Gemeentefonds	In de begroting 2020 is uitgegaan van een te ontvangen bedrag van € 28,8 miljoen. Het werkelijk ontvangen bedrag is circa € 45.000 lager. Het nadelig verschil wordt o.a. veroorzaakt door nagekomen afrekeningen van oudere jaren.	45		N	I
Vrijval begrotingsruimte 2020	De post structurele begrotingsruimte (verschil tussen geraamde lasten en baten), wordt gebruikt als dekking voor structurele lasten en baten die uit raadsbesluiten voortvloeien. Saldo valt vrij ten gunste van rekeningresultaat. De vrijval heeft volledig te maken met de compensatie die wij hebben ontvangen vanuit de septembercirculaire van het gemeentefonds. Deze compensatie is via besluitvorming van uw raad toegevoegd aan de structurele begrotingsruimte 2020.	493		V	I
Stelpost gemeentefonds	De stelposten vanuit de meicirculaire 2020 zijn niet aangewend en vallen in 2020 vrij in het rekeningresultaat. Deze stelposten bestaan grotendeels uit € 45.000 voor inburgering, € 18.000 actieprogramma dak en thuisloze jongeren.	72		V	I
Bedrijventerrein aan de Jaagweg	In 2010 heeft de gemeente Koggenland onder voorwaarden een bijdrage van het ministerie van Binnenlandse Zaken ontvangen ad € 200.000 als tegemoetkoming voor de te maken externe kosten bij de ontwikkeling van een bedrijventerrein aan de Jaagweg. Dit voorschot is als verplichting op de balans is opgenomen. Nu het bedrijventerrein definitief niet ontwikkeld wordt, heeft het ministerie in 2020 besloten om het voorschot niet terug te vorderen en dit om te zetten naar een definitieve specifieke uitkering. Het voorschot was gereserveerd op de balans, valt dit nu vrij ten gunste van het rekeningresultaat.	200		V	I
Mutatie Reserves	Dit komt met name doordat: - De Reserve sociaal deelfonds op is. In de Jaarrekening is circa € 1,6 miljoen onttrokken terwijl het tekort op het sociaal domein circa € 2,5 miljoen is. - Lagere onttrekkingen vanwege het feit dat verschillende grote kredieten niet geheel in 2020 uitgegeven zijn. Bijvoorbeeld het krediet implementatie omgevingswet, Scholenbouw Avenhorn en uitvoeringskosten klimaatakkoord.		1.534	N	I
Openbare orde & Veiligheid	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
	Geen noemenswaardige financiele afwijkingen