Wat heeft het gekost? | Jaarrekening 2020

(x €1.000)	Jaarrekening	Primaire begroting	Begroting na wijziging	Jaarrekening	Verschil
Beleidsvelden	2019	2020	2020	2020	2020
Omgevingstaken	975	1.327	1.551	1.164	387	V
Woningbedrijf	5.357	5.598	5.598	5.317	281	V
Grondbedrijf	4.462	8.103	8.103	3.283	4.820	V
Openbare ruimte	8.190	7.552	6.729	7.098	369	N
Economie & Toerisme	98	124	224	103	121	V
Totaal lasten	19.081	22.703	22.205	16.965	5.240	V
Omgevingstaken	833	553	503	991	488	V
Woningbedrijf	6.492	6.081	5.972	6.641	669	V
Grondbedrijf	5.266	8.103	8.102	4.249	3.853	N
Openbare ruimte	1.721	637	637	673	36	V
Economie & Toerisme	14	4	4	1	3	N
Totaal baten	14.326	15.377	15.218	12.555	2.663	N
Saldo programma incl. mutaties reserves	4.755 N	7.326 N	6.987 N	4.410 N	2.577	V

Toelichting

Onderstaand leest u de meest opvallende verschillen ten opzichte van het budget vanuit de bijgestelde begroting 2020 betreffende Programma Wonen & Ondernemen. In de kolom resultaat kunt u het bedrag vinden waarmee het onderdeel van invloed is op het rekeningresultaat 2020. In de kolom Reserve vindt u het bedrag wat impact heeft op de vermogenspositie, waardoor het geen invloed heeft op de hoogte van het rekeningresultaat. De kolom V/N laat zien of het een voordeel of nadeel betreft. De laatste kolom geeft incidenteel of structureel aan. De structurele doorwerking vanuit de Jaarrekening 2020 wordt voorgesteld bij te stellen via de Zomernotitie 2021.

Voor de financiële toelichting van het beleidsveld Woningbedrijf verwijzen wij u graag naar de paragraaf Woningbedrijf.

Omgevingstaken	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Handhaving	Door de Corona en de daaraan gekoppelde maatregelen is er minder gecontroleerd bij drank- en horecabedrijven alsmede de vakantieparken. Hierdoor minder kosten besteed aan handhaving.	39		V	I
Uitvoeringskosten klimaatakkoord	Van deze middelen wordt in Koggenland de externe inhuur betaald, voor 2020 is er minder gebruikt dan verwacht. Het restant wordt gebruikt voor 2021 vooruitlopend op de werving van eigen medewerkers.		174	V	I
Krediet Omgevingswet	Door het uitstel van de inwerkingtreding van de Omgevingswet , worden bepaalde onderdelen zoals opleidingen en de aanschaf van bepaalde software ook pas later uitgevoerd.		204	V	I
Wonen en Ondernemen diverse budgetten	Dit budget betreft een verzameling van diverse budgetten, waar over het geheel genomen € 18.000 in resteert. Dat positieve saldo is veroorzaakt door lagere Welstandskosten (€ 11.000) en lagere kosten ten laste van het budget Wonen (€ 10.000). De komende jaren wordt het 'wonen' budget benut om bij te dragen aan de in het Woonakkoord opgenomen afspraken.	18		V	I
Leges Omgevingsvergunningen	Leges omgevingsvergunning € 365.000 voordeel. Door een aantal grote projecten zoals het Kindcentrum en daarnaast het toegenomen aantal vergunningaanvragen, hebben we dit jaar een aanzienlijk hoger bedrag dan begroot aan leges ontvangen. Vooraf is rekening gehouden met de hogere inkomsten maar de aanneemsom Kindcentrum viel hoger uit dan vooraf ingeschat en vanwege de corona-uitbraak zijn er veel meer vergunningen aangevraagd. Dit was niet voorzien.	365		V	I
Vredemaker Oost	Als initiatiefnemer heeft Ooms Vredemaker-Oost IV ontwikkeld. Inmiddels is de ontwikkeling afegrond en betreft dit voordeel het restant waarborg en kostenverhaal. Dit kan als inkomst in de exploitatie worden verwerkt.	40		V	I
Woningbedrijf				V/N	I/S
In de bijgestelde begroting 2020 is het bedrijfsresultaat van het Woningbedrijf begroot op € 374.000. Het bedrijfsresultaat is € 1.324.000,-. Dit levert een voordeel op van € 950.000,- ten opzichte van de begroting 2020, wat grotendeels bestaat uit:
		Resultaat	Reserve
Huurontvangsten	Standaard begroten wij jaarlijks met 1% huurverhoging. Afgelopen jaar was de huurverhoging met 1,6% hoger dan de begrootte 1%. Per abuis is er geen rekening gehouden met nieuw bezit. In 2020 zijn er 12 woningen aan ons bezit toegevoegd.	299		V	S
Boekwinst verkopen	In de begroting is rekening gehouden met de verkoop van 10 woningen en een gemiddelde boekwinst van € 100.000. Ondanks dat er 3 woningen minder zijn verkocht maar met een veel hogere boekwinst is er per saldo een hogere opbrengst.	283		V	I
Onderhoudskosten	Het verschil wordt veroorzaakt door onvoorziene kosten: in het complex Oeverland is de intercominstallatie vervangen en bij BAVO hof te Ursem de liftinstallatie. Tevens waren er afgelopen jaar veel lekkagemeldingen.	110		N	I
Belastingen	In de begroting is gerekend met de gemeentelijke belastingen 2018, toen waren deze lasten nog verdeeld onder eigenaar en gebruiker. Sinds 2019 liggen alle financiele lasten bij de eigenaar. Dit is de structurele correctie.	89		N	S
Diverse kosten	Een aantal werkzaamheden t.b.v. de professionalisering waren in 2020 wel in uitvoering of zijn later opgestart maar worden pas afgerond en gefactureerd in 2021. Denk hierbij aan de opstellen van de conditiemetingen, onderzoek aanpak verduurzaming woningbezit en de gewenste uitbreiding vastgoedinformatiesysteem. Daarnaast minder uitgaven voor fiscaal advies (aangaande vennootschapsbelasting).	222		V	I
Loonkosten	De inhuur van de portefeuillemanager is € 175.000 lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast heeft de te verwachten uitbreiding van de formatie nog niet plaatsgevonden. Dit onderdeel is hier opgenomen omdat het direct het exploitatieresultaat van het woningbedrijf raakt en niet de gemeentelijke exploitatie.	175		V	I
Grondbedrijf	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Winstuitname Lijsbeth Tijs	Op 17 juni 2019 heeft de raad de uitgangspunten voor tussentijdse winstneming bij grondexploitaties vastgesteld. Op basis van deze uitgangspunten heeft er in 2020 bij het complex Lijsbeth Tijs een winstneming van € 800.000 plaatsgevonden.	800		V	I
Faciliterend grondbedrijf	In 2020 hebben de laatste afrekeningen plaatsgevonden vanuit de anterieure overeenkomst (samenwerkings-overeenkomst met o.a. kostenverhaal). Dit heeft geleid tot een positief resultaat.	174		V	I
Verschillen op beleidsveld Grondbedrijf	Op het beleidsveld Grondbedrijf zijn de lasten én baten lager dan begroot. Dit heeft geen effect op het resultaat binnen het Grondbedrijf omdat dit verrekend wordt met de boekwaarde van de lopende Grondexploitaties. Hieronder nemen wij u mee in de oorzaken van de lagere lasten en lagere baten over 2020. Lijsbeth Tijs : De ontwikkeling van fase 3 had gezien de vele dossiers geen prioriteit. Echter, in het kader van de versnelling woningbouw, met ondersteuning van subsidie provincie, is begin 2020 een externe projectleider ingehuurd om de ontwikkeling op te pakken. In 2021 wordt de voorbereiding van de ontwikkeling afgerond en kan fase 3 bouwrijp gemaakt worden. Buitenplaats de Burgh gemeentelijke grex In 2020 is bij alle projecten een versnelling gekomen in de verkoop van vrije kavels. Ook in Buitenplaats de Burgh zijn meer vrije kavels verkocht in 2020 dan was verwacht. De Tuinen Dit deel 3 bouwrijp maken en fase 1 woonrijp maken doorgeschoven naar 2021. Inmiddels is reeds gestart met het woonrijpmaken van fase 1.
	Tuindersweijde-Zuid gemeentelijke grex - Grondinbreng was in 2019 geboekt bij het opstarten van de grondexploitatie Tuindersweijde-Zuid. Bij het opstellen van de begroting 2020 was nog niet voorzien dat de grondexploitatie in 2019 zou worden geopend. - Nabetaling na onherroepelijk bestemmingsplan. Bij onherroepelijk bestemmingsplan van de grond dat in eigendom is van de gemeente in Tuindersweijde-Zuid heeft de gemeente een nabetalingsverplichting. Door de werkdruk, provinciale behandeling en de noodzaak om de geurverordening aan te passen is in 2020 het bestemmingsplan nog niet in procedue gebracht.
Openbare ruimte	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Buitendienst	Het nadeel over 2020 wordt grotendeels veroorzaakt door: - kosten extra auto's vanwege Corona. - Lagere inruilwaarde van de oude machines ( lagere inruilwaarde dan gemiddeld begroot). - Hogere incidentele kapitaallasten machines Buitendienst	69		N	I
Onderhoud Bruggen	Bij de vaststelling van de nieuwe MJOP bruggen is gestart met een eenmalig startkapitaal. Deze bleek ontoereikend. In de jaren hierna zal dit weer in de pas gaan lopen.	33		N	I
Gladheidbestrijding	Milde winter waardoor lagere uitkering aan HHNK & minder inkoop zout	20		V	I
Onderhoud Wegen	Het voordeel op onderhoud wegen wordt met name veroorzaakt door vele werkzaamheden van de nutsbedrijven wegens de elektrificatie.	34		V	I
Schouw en Baggerwerk	Naar aanleiding van de uitkeuring van het HHNK bleek er minder baggerwerk uit te voeren.	23		V	I
Openbaar Groen	€ 114.000 nadeel wegens uitbreiding areaal, herinrichting speelplaats Wieken, kosten nuts Omloop en extra renovaties uitgevoerd. Herinrichting speelplaats Wieken is aangepast naar aanleiding van onrust bij omwonenden. Omloop nutsleidingen was nodig omdat deze leidingen rond 2009 in uitgeefbaar gebied terecht zijn gekomen en dit jaren later naar voren is gekomen. Dit is gecorrigeerd. Enkele beplantingsvakken zijn vroegtijdig gerenoveerd vanwege klachten van omwonenden. Dit geeft later een voordeel in het MJOP. Arealuitbreiding wordt vooraf niet standaard in het MJOP meegenomen. Dit is moeilijk planbaar vanwege de enigszins onvoorspelbare voortgang en aansluitende verantwoordelijkheden aannemer. Na ‘overdracht’ naar de gemeente worden ze opgenomen in het MJOP.	114		N	S 13,5 I 100,5
Speelvoorzieningen	In 2020 zijn verschillende speelvoorzieningen gefaciliteerd en gefinancieerd vanuit de doe-teams. Hierdoor is over 2020 een incidenteel voordeel op het budget speelvoorzieningen.	6	25	V	I
Riolering	Het project relining is doorgeschoven vanuit 2019 naar 2020, waar we in 2019 een voordeel hadden hebben we nu, wegens het doorschuiven van de kosten, een nadeel.		56	N	I
Economie & Toerisme	Toelichting	Resultaat	Reserve	V/N	I/S
Maatwerkregeling Corona	De maatwerkregeling voor de inwoners en ondernemers die bovengemiddeld getroffen zijn door de coronacrissis is nauwelijks gebruiks. Van het door uw raad beschikbaargestelde krediet a € 100.000 is ruim € 6.400 gebruikt voor de huurvermindering van het sportcafé.		94	V	I